Resumen de IVA e impuesto sobre las ventas

Para quién es

Las ventas y compras del periodo en una sola hoja, con el impuesto de cada una por separado. Introduce la base y el impuesto tal como figuran en tus propias facturas; la hoja suma el impuesto que cobraste, el que te cobraron y la diferencia entre ambos.

Autónomos y pequeñas empresas que llevan sus propios registros y quieren tener delante las cifras del periodo antes de pasarle nada al asesor o de introducirlas en una declaración.

Qué te ayuda a controlar

• Cada venta y cada compra del periodo, con su referencia
• La base y el impuesto de cada una, tal como los indica la factura
• El impuesto cobrado en ventas, separado del pagado en compras
• La diferencia entre ambos en el periodo
• Un documento de trabajo para quien prepare la declaración

Cómo usarla

1. Escribe tu empresa, el periodo, tu número de registro fiscal y el tipo con el que estás registrado; esa cifra sale de tu propio registro, no de esta hoja.
2. Introduce cada venta y cada compra en su propia línea, eligiendo ventas o compras en la columna de tipo.
3. Copia la base y el impuesto directamente de la factura. No calcules aquí el impuesto salvo que la factura no lo indique.
4. El total, el reparto entre impuesto de ventas e impuesto de compras, los totales de cada columna y la diferencia se calculan en el navegador y en el libro de Excel; en papel, suma cada columna y resta.
5. Guarda las facturas junto con la hoja: esto es un resumen de ellas, no las sustituye.
6. Entrega la hoja terminada, o el libro de Excel, a tu asesor, o úsala para revisar una declaración antes de presentarla.

Formatos

• PDF para imprimir (A4 y carta)
• PDF rellenable con campos de formulario
• Versión en línea, guardada en tu navegador
• Libro de Excel / Google Sheets

La versión para imprimir está maquetada dentro de un recuadro que cabe en A4 y en carta, así que los dos archivos son idénticos y ninguno se escala. El PDF rellenable tiene campos de formulario de verdad. El libro de Excel usa solo fórmulas sencillas (SUMA, SI, CONTAR.SI y similares), así que se abre en Excel, LibreOffice y Google Sheets sin que nada falle, y cada celda calculada está en gris para que veas qué cifras se obtienen solas.

Cómo imprimirla

Descarga el archivo A4 o carta según el papel de tu impresora, ábrelo en un lector de PDF e imprímelo al 100 % —no con «ajustar a la página», que reduce el espacio para escribir—. Los dos archivos dejan un margen de 14 mm, suficiente para el borde que no imprimen las impresoras domésticas. Para imprimir la versión en línea con tus datos, usa el botón Imprimir esta hoja, que imprime solo la hoja y nada del resto de la página. Más sobre cómo imprimir.

Preguntas frecuentes

¿Es una declaración de impuestos?

No. Es un resumen de trabajo de lo que cobraste y lo que te cobraron en un periodo. Qué hay que declarar, en qué formulario y en qué plazo depende del país y de cómo estés registrado: consulta la normativa aplicable en tu país o región.

¿Qué tipo debo usar?

El que corresponda a tu negocio y a cada venta; ninguna de las dos cifras sale de esta hoja. Anota el impuesto tal como aparece en la factura y, cuando tengas que calcularlo, usa el tipo que te indiquen tu propio registro o tu asesor.

¿Y si las líneas llevan tipos distintos?

No pasa nada. La hoja trabaja con la cifra de impuesto de cada línea y no con un único tipo, así que las líneas con tipos mixtos, a tipo cero y exentas conviven sin problema. Usa la columna de referencia para indicar cuál es cuál.

¿La diferencia significa que debo pagar ese importe?

No necesariamente. Es solo el impuesto de las ventas menos el de las compras, tal como los anotaste. Los ajustes, los regímenes especiales y las reglas sobre lo que se puede deducir varían; eso es algo que debes hablar con tu asesor.

¿Puedo llevar una hoja por periodo?

Sí, y así está pensada. Imprime o guarda una por periodo y escribe el periodo arriba para que una serie de hojas se lea en orden.