Übersicht Umsatzsteuer und Vorsteuer

Für wen es gedacht ist

Die Verkäufe und Einkäufe eines Zeitraums auf einem Blatt, die Steuer jeweils getrennt ausgewiesen. Tragen Sie Netto und Steuer genau so ein, wie sie auf Ihren Rechnungen stehen; das Blatt summiert die Steuer, die Sie berechnet haben, die Steuer, die Ihnen berechnet wurde, und die Differenz zwischen beiden.

Für Einzelunternehmer und kleine Betriebe, die ihre Buchhaltung selbst führen und die Zahlen des Zeitraums vor sich haben wollen, bevor sie etwas an den Steuerberater geben oder in eine Steuererklärung eintragen.

Was Sie damit im Blick behalten

• Jeden Verkauf und jeden Einkauf im Zeitraum, mit Belegnummer
• Den Nettobetrag und die Steuer, wie sie auf der Rechnung stehen
• Die Steuer auf Verkäufe getrennt von der Steuer auf Einkäufe
• Die Differenz zwischen beiden für den Zeitraum
• Eine Arbeitsunterlage für die Person, die die Erklärung erstellt

So verwenden Sie es

1. Tragen Sie oben Ihren Betrieb, den Zeitraum, Ihre Steuernummer und den Steuersatz ein, mit dem Sie registriert sind – dieser Wert stammt aus Ihrer eigenen Registrierung, nicht von diesem Blatt.
2. Tragen Sie jeden Verkauf und jeden Einkauf in eine eigene Zeile ein und wählen Sie in der Spalte „Typ“ Verkäufe oder Einkäufe.
3. Übernehmen Sie Nettobetrag und Steuer direkt von der Rechnung. Berechnen Sie die Steuer hier nur, wenn die Rechnung sie nicht ausweist.
4. Brutto, die Aufteilung in Steuer auf Verkäufe und auf Einkäufe, die Spaltensummen und die Differenz werden im Browser und in der Excel-Datei berechnet; auf Papier addieren Sie jede Spalte und ziehen ab.
5. Bewahren Sie die Rechnungen selbst zusammen mit dem Blatt auf – es fasst sie zusammen, ersetzt sie aber nicht.
6. Geben Sie das fertige Blatt oder die Excel-Datei Ihrem Steuerberater oder prüfen Sie damit eine Erklärung, bevor Sie sie abgeben.

Formate

• PDF zum Ausdrucken (A4 und US-Letter)
• Ausfüllbares PDF mit Formularfeldern
• Online-Version, gespeichert in Ihrem Browser
• Excel-Datei / Google Sheets

Die Druckfassung ist in einem Rahmen gesetzt, der auf A4 und auf US-Letter passt. Beide Dateien sind daher identisch, und keine wird skaliert. Das ausfüllbare PDF hat echte Formularfelder. Die Excel-Datei verwendet nur einfache Formeln (SUMME, WENN, ZÄHLENWENN und ähnliche). Sie lässt sich daher in Excel, LibreOffice und Google Sheets fehlerfrei öffnen, und jede berechnete Zelle ist grau, damit Sie sehen, welche Werte sich von selbst ergeben.

So drucken Sie es aus

Laden Sie die Datei für A4 oder US-Letter passend zum Papier in Ihrem Drucker herunter, öffnen Sie sie in einem PDF-Programm und drucken Sie sie in 100 % Größe, nicht mit „An Seite anpassen“, denn das verkleinert den Platz zum Schreiben. Beide Dateien lassen einen Rand von 14 mm, genug für den Bereich, den Drucker für zu Hause nicht bedrucken. Um die Online-Version mit Ihren Daten zu drucken, verwenden Sie die Schaltfläche Dieses Blatt drucken; sie druckt nur das Blatt und nichts vom Rest der Seite. Mehr zum Drucken.

Häufige Fragen

Ist das eine Steuererklärung?

Nein. Es ist eine Arbeitsübersicht darüber, was Sie in einem Zeitraum berechnet haben und was Ihnen berechnet wurde. Was zu melden ist, auf welchem Formular und bis wann, hängt vom Land und von Ihrer Registrierung ab – prüfen Sie die Vorschriften, die in Ihrem Land oder Ihrer Region gelten.

Welchen Steuersatz soll ich verwenden?

Den, der für Ihren Betrieb und für den jeweiligen Verkauf gilt – keiner der beiden Werte kommt von diesem Blatt. Tragen Sie die Steuer so ein, wie sie auf der Rechnung steht; wenn Sie sie berechnen müssen, verwenden Sie den Satz aus Ihrer eigenen Registrierung oder von Ihrem Steuerberater.

Was, wenn Zeilen unterschiedliche Steuersätze haben?

Das ist kein Problem. Das Blatt rechnet mit dem Steuerbetrag jeder Zeile statt mit einem einheitlichen Satz, sodass unterschiedliche Sätze, Nullsätze und steuerfreie Umsätze nebeneinander stehen können. Vermerken Sie in der Spalte „Referenz“, was was ist.

Bedeutet die Differenz, dass ich diesen Betrag schulde?

Nicht unbedingt. Sie ist einfach die Steuer auf Verkäufe abzüglich der Steuer auf Einkäufe, so wie Sie sie eingetragen haben. Korrekturen, Sonderregelungen und Regeln darüber, was erstattungsfähig ist, sind unterschiedlich; das besprechen Sie mit Ihrem Steuerberater.

Kann ich für jeden Zeitraum ein eigenes Blatt führen?

Ja, genau so ist es gedacht. Drucken oder speichern Sie eines pro Zeitraum und tragen Sie oben den Zeitraum ein, damit sich eine Reihe von Blättern der Reihe nach lesen lässt.