Monatliche Gewinn- und Verlustrechnung für Kleinunternehmen

Für wen es gedacht ist

Ein Geschäftsmonat auf einer Seite. Einnahmen und Ausgaben stehen in zwei Spalten derselben Tabelle, die üblichen Kategorien sind bereits eingetragen, und die Übersicht zeigt Einnahmen, Ausgaben, Gewinn und die Marge in Prozent.

Für Selbstständige und kleine Unternehmen, die jeden Monat sehen möchten, ob das Geschäft Geld verdient hat – bevor der Steuerberater es ihnen am Jahresende sagt.

Was Sie damit im Blick behalten

• Die Einnahmen des Monats insgesamt, nach Quelle
• Die Ausgaben des Monats insgesamt, nach Kategorie
• Gewinn oder Verlust und die Marge in Prozent der Einnahmen
• Zwölf Blätter nebeneinander ergeben das Jahr und zeigen, welche Monate es tragen

So verwenden Sie es

1. Tragen Sie oben das Unternehmen, den Monat und ein, ob Sie nach dem Zufluss- oder dem Periodenprinzip rechnen.
2. Tragen Sie die Einnahmen des Monats für jede Quelle in die Einnahmenspalte ein – Verkäufe, Dienstleistungen, Sonstiges – und ergänzen Sie Zeilen für eigene Quellen.
3. Gehen Sie die Ausgabenkategorien durch und tragen Sie die Monatssumme jeder Kategorie in die Ausgabenspalte ein; für eigene Kategorien fügen Sie Zeilen hinzu.
4. Die Browser-Version und die Excel-Datei summieren beide Spalten und berechnen Gewinn und Marge. Auf Papier addieren Sie jede Spalte und ziehen ab.
5. Führen Sie ein Blatt pro Monat; in der Excel-Datei kopieren Sie das Blatt zwölfmal und vergleichen.

Formate

• PDF zum Ausdrucken (A4 und US-Letter)
• Ausfüllbares PDF mit Formularfeldern
• Online-Version, gespeichert in Ihrem Browser
• Excel-Datei / Google Sheets

Die Druckfassung ist in einem Rahmen gesetzt, der auf A4 und auf US-Letter passt. Beide Dateien sind daher identisch, und keine wird skaliert. Das ausfüllbare PDF hat echte Formularfelder. Die Excel-Datei verwendet nur einfache Formeln (SUMME, WENN, ZÄHLENWENN und ähnliche). Sie lässt sich daher in Excel, LibreOffice und Google Sheets fehlerfrei öffnen, und jede berechnete Zelle ist grau, damit Sie sehen, welche Werte sich von selbst ergeben.

So drucken Sie es aus

Laden Sie die Datei für A4 oder US-Letter passend zum Papier in Ihrem Drucker herunter, öffnen Sie sie in einem PDF-Programm und drucken Sie sie in 100 % Größe, nicht mit „An Seite anpassen“, denn das verkleinert den Platz zum Schreiben. Beide Dateien lassen einen Rand von 14 mm, genug für den Bereich, den Drucker für zu Hause nicht bedrucken. Um die Online-Version mit Ihren Daten zu drucken, verwenden Sie die Schaltfläche Dieses Blatt drucken; sie druckt nur das Blatt und nichts vom Rest der Seite. Mehr zum Drucken.

Häufige Fragen

Zufluss- oder Periodenprinzip – was trage ich ein?

Beides geht, aber bleiben Sie dabei. Zuflussprinzip: was in diesem Monat tatsächlich eingegangen und abgeflossen ist. Periodenprinzip: was in diesem Monat verdient und angefallen ist, ob bezahlt oder nicht. Ihr Steuerberater und die bei Ihnen geltenden Vorschriften verlangen für die Steuererklärung womöglich eine bestimmte Methode; dieses Blatt funktioniert mit beiden.

Gehört die eingenommene Umsatzsteuer dazu?

Wenn Sie Umsatzsteuer berechnen und weiterleiten, lassen die meisten Unternehmen sie bei Einnahmen und Ausgaben weg, weil es nicht ihr Geld ist. Tragen Sie Nettobeträge ein und vermerken Sie das im Zweifel in den Notizen.

Welche Marge sollte ich anstreben?

Die, die Ihre Branche und Ihre Kosten zulassen – hier gibt es weder eine Zahl noch einen Richtwert. Die Marge wird angezeigt, damit Sie verfolgen können, wie sie sich von Monat zu Monat verändert.

Warum stehen Einnahmen und Ausgaben in einer Tabelle?

Damit ein Monat auf eine Seite passt und Platz für eigene Zeilen bleibt. Jede Zeile hat einen Betrag entweder in der Einnahmen- oder in der Ausgabenspalte, nie in beiden, und die beiden Spalten werden getrennt summiert.

Ist das dasselbe wie die Einnahmen-Ausgaben-Tabelle?

Nein. Dort steht jede einzelne Buchung des Jahres. Hier steht die monatliche Zusammenfassung nach Kategorien – und genau das ist eine Gewinn- und Verlustrechnung.