Jahresabschluss-Übersicht für Einzelunternehmer

Für wen es gedacht ist

Ihr Geschäftsjahr auf zwei Seiten. Bestände, Einnahmen, Ausgaben, Anlagenkäufe und Entnahmen an einem Ort, bereit für Steuererklärung oder Steuerberater.

Einzelunternehmer und Freiberufler, die ihre Bücher das Jahr über selbst führen und sie am Jahresende zusammenfassen müssen, ob sie die Erklärung selbst abgeben oder einen Steuerberater beauftragen.

Was Sie damit im Blick behalten

• Die Einnahmen jedes Monats im Geschäftsjahr
• Die Ausgaben, nach Kategorie summiert
• Anschaffungen des Anlagevermögens, getrennt von den laufenden Kosten
• Entnommenes Geld und eingelegtes Kapital
• Bank, Kasse, Forderungen und Verbindlichkeiten zu Beginn und am Ende des Jahres

So verwenden Sie es

1. Tragen Sie das Unternehmen, Beginn und Ende des Geschäftsjahres und die Methode ein, nach der Sie Ihre Bücher führen: nach Zahlungseingang (Ist) oder nach Rechnungsstellung (Soll).
2. Übertragen Sie die monatlichen Einnahmesummen aus Ihren Umsatzaufzeichnungen oder Ihrem Kassenbuch, eine Zeile je Monat.
3. Summieren Sie jede Ausgabenkategorie aus Ihrer Ausgabentabelle und tragen Sie sie ein; Anschaffungen des Anlagevermögens gehören nicht in die Ausgabentabelle.
4. Listen Sie Anschaffungen, Entnahmen und das Geld, das Sie in das Unternehmen eingelegt haben, in einer eigenen Tabelle auf, und füllen Sie die Tabelle der Bestände anhand Ihrer Kontoauszüge, Ihrer Kasse und Ihrer Listen offener Forderungen und Verbindlichkeiten aus.
5. Summen, Überschuss und Bestandsveränderungen werden im Browser und in der Excel-Datei berechnet; auf Papier addieren Sie jede Tabelle und ziehen ab.
6. Gleichen Sie das Ergebnis mit den Kontobewegungen des Jahres ab, bevor Sie es für Ihre Steuererklärung verwenden.

Formate

• PDF zum Ausdrucken (A4 und US-Letter)
• Ausfüllbares PDF mit Formularfeldern
• Online-Version, gespeichert in Ihrem Browser
• Excel-Datei / Google Sheets

Die Druckfassung ist in einem Rahmen gesetzt, der auf A4 und auf US-Letter passt. Beide Dateien sind daher identisch, und keine wird skaliert. Das ausfüllbare PDF hat echte Formularfelder. Die Excel-Datei verwendet nur einfache Formeln (SUMME, WENN, ZÄHLENWENN und ähnliche). Sie lässt sich daher in Excel, LibreOffice und Google Sheets fehlerfrei öffnen, und jede berechnete Zelle ist grau, damit Sie sehen, welche Werte sich von selbst ergeben.

So drucken Sie es aus

Laden Sie die Datei für A4 oder US-Letter passend zum Papier in Ihrem Drucker herunter, öffnen Sie sie in einem PDF-Programm und drucken Sie sie in 100 % Größe, nicht mit „An Seite anpassen“, denn das verkleinert den Platz zum Schreiben. Beide Dateien lassen einen Rand von 14 mm, genug für den Bereich, den Drucker für zu Hause nicht bedrucken. Um die Online-Version mit Ihren Daten zu drucken, verwenden Sie die Schaltfläche Dieses Blatt drucken; sie druckt nur das Blatt und nichts vom Rest der Seite. Mehr zum Drucken.

Häufige Fragen

Ist oder Soll: Welche Methode sollte ich verwenden?

Die, nach der Sie Ihre Bücher führen und die für Ihr Unternehmen nach den Vorschriften in Ihrem Land zulässig ist. Tragen Sie sie oben ein, damit jeder Leser weiß, ob Einnahmen erhaltenes oder in Rechnung gestelltes Geld bedeuten.

Warum werden Anschaffungen des Anlagevermögens getrennt geführt?

Geräte und Fahrzeuge werden meist anders behandelt als laufende Kosten, und die Behandlung hängt von den Vorschriften in Ihrem Land ab. In einer eigenen Spalte verzerren sie den Überschuss nicht, und die Liste ist bereit für die Person, die sich darum kümmert.

Ist der Überschuss dasselbe wie der steuerpflichtige Gewinn?

Nicht unbedingt. Er ist die Differenz aus Einnahmen und Ausgaben, so wie Sie sie eingetragen haben. Korrekturen für private Nutzung, Anlagegüter und die Vorschriften in Ihrem Land können die Zahl verändern; betrachten Sie ihn daher als Ausgangspunkt.

Wie prüfe ich, ob die Übersicht aufgeht?

Beginnen Sie mit dem Kontostand zu Jahresbeginn, addieren Sie Einnahmen und Einlagen, ziehen Sie bezahlte Ausgaben, Anschaffungen und Entnahmen ab und vergleichen Sie das Ergebnis mit dem Endbestand. Eine Differenz deutet auf etwas Fehlendes hin.