Kontobuch für das Nachlasskonto

Für wen es gedacht ist

Jeder Cent, der auf das Nachlasskonto eingeht oder davon abgeht. Jede Zeile hält Datum, Vorgang, Referenz und Betrag fest, und der laufende Saldo beginnt beim eingetragenen Anfangsbestand. So lässt sich das Kontobuch jederzeit mit dem Kontoauszug abgleichen.

Testamentsvollstrecker und Nachlassverwalter, die für einen Nachlass ein eigenes Konto führen und den Begünstigten beim Abschluss der Abwicklung eine klare Aufstellung vorlegen müssen.

Was Sie damit im Blick behalten

• Jede Einzahlung und Auszahlung mit Datum und Referenz
• Ein laufender Saldo zum Abgleich mit dem Kontoauszug
• Summe der Eingänge und Summe der Ausgänge
• Der Schlussbestand für die abschließende Nachlassabrechnung
• Welche Nachweise zu jeder Zeile vorliegen und wo

So verwenden Sie es

1. Tragen Sie den Namen des Nachlasses, den Kontonamen, die Bank, das Eröffnungsdatum und den Anfangsbestand ein.
2. Erfassen Sie jede Buchung in zeitlicher Reihenfolge: was es war, die Referenz vom Kontoauszug und den Betrag als Eingang oder Ausgang.
3. Geben Sie jeder Zeile eine Kategorie, etwa eingezogenes Vermögen, bezahlte Schuld oder Ausgabe, und notieren Sie den vorhandenen Nachweis, etwa Schreiben, Rechnung oder Quittung.
4. Laufender Saldo und Summen werden im Browser und in der Excel-Datei berechnet; auf Papier addieren oder subtrahieren Sie jede Zeile vom Saldo darüber.
5. Gleichen Sie den Saldo mit jedem eingehenden Kontoauszug ab und bewahren Sie das Kontobuch für die Schlussabrechnung bei den Nachlassunterlagen auf.

Formate

• PDF zum Ausdrucken (A4 und US-Letter)
• Ausfüllbares PDF mit Formularfeldern
• Online-Version, gespeichert in Ihrem Browser
• Excel-Datei / Google Sheets

Die Druckfassung ist in einem Rahmen gesetzt, der auf A4 und auf US-Letter passt. Beide Dateien sind daher identisch, und keine wird skaliert. Das ausfüllbare PDF hat echte Formularfelder. Die Excel-Datei verwendet nur einfache Formeln (SUMME, WENN, ZÄHLENWENN und ähnliche). Sie lässt sich daher in Excel, LibreOffice und Google Sheets fehlerfrei öffnen, und jede berechnete Zelle ist grau, damit Sie sehen, welche Werte sich von selbst ergeben.

So drucken Sie es aus

Laden Sie die Datei für A4 oder US-Letter passend zum Papier in Ihrem Drucker herunter, öffnen Sie sie in einem PDF-Programm und drucken Sie sie in 100 % Größe, nicht mit „An Seite anpassen“, denn das verkleinert den Platz zum Schreiben. Beide Dateien lassen einen Rand von 14 mm, genug für den Bereich, den Drucker für zu Hause nicht bedrucken. Um die Online-Version mit Ihren Daten zu drucken, verwenden Sie die Schaltfläche Dieses Blatt drucken; sie druckt nur das Blatt und nichts vom Rest der Seite. Mehr zum Drucken.

Häufige Fragen

Wozu ein Kontobuch, wenn die Bank Kontoauszüge schickt?

Kontoauszüge zeigen Beträge, aber nicht, wofür sie waren. Das Kontobuch ergänzt den Grund, die Kategorie und den vorhandenen Nachweis – genau danach fragen Begünstigte und alle, die die Nachlassabrechnung prüfen.

Wie wird der laufende Saldo berechnet?

Der oben eingetragene Anfangsbestand plus alle Eingänge und minus alle Ausgänge bis zu dieser Zeile. Die Spalte „Netto bisher“ zeigt die Veränderung seit Kontoeröffnung.

Welche Kategorien sollte ich verwenden?

Was zum Nachlass passt. Üblich sind eingezogenes Vermögen, bezahlte Schulden, Bestattung, Honorare, Nachlasskosten und Ausschüttungen, doch die Spalte ist frei beschreibbar, sodass Sie sie an Ihre eigene Schlussabrechnung anpassen können.

Sagt das Blatt, was ein Testamentsvollstrecker vom Konto bezahlen darf?

Nein. Es hält fest, was geschehen ist, und gibt keine rechtliche Auskunft. Was ein Testamentsvollstrecker zahlen darf und in welcher Reihenfolge, hängt vom Testament und von den Vorschriften ab, die in Ihrem Land oder Ihrer Region gelten. Fragen Sie einen Anwalt oder die zuständige Stelle.