Steuerrücklage: Übersicht für Selbstständige

Für wen es gedacht ist

Legen Sie Steuergeld zurück, sobald eine Zahlung eingeht. Sie wählen den Prozentsatz, und für jede eingegangene Zahlung berechnet das Blatt, was auf das Steuerkonto gehört, erfasst, was Sie tatsächlich überwiesen haben, und führt den Stand der Rücklage. Eine Lücke gegenüber Ihrem eigenen Ziel zeigt sich in der Übersicht, nicht erst, wenn der Steuerbescheid kommt.

Einzelunternehmer und Freiberufler, die brutto bezahlt werden und ihre Steuern später selbst begleichen, besonders alle, deren Einkommen in unregelmäßigen Beträgen von mehreren Kunden eingeht.

Was Sie damit im Blick behalten

• Jede eingegangene Zahlung, von wem und wann
• Den Betrag zum Zurücklegen nach dem Prozentsatz, den Sie gewählt haben
• Was Sie tatsächlich auf das Steuerkonto überwiesen und was Sie davon ausgezahlt haben
• Den Stand der Rücklage nach jedem Eintrag
• Wie weit die Rücklage hinter Ihrem eigenen Ziel liegt (oder davor)

So verwenden Sie es

1. Tragen Sie den Namen des Unternehmens, das Steuerjahr und den Anfangsstand der Rücklage ein.
2. Tragen Sie Ihren eigenen Rücklage-Prozentsatz ein. Leiten Sie ihn aus Ihren früheren Steuerbescheiden ab oder fragen Sie Ihren Steuerberater; hier wird keiner vorgeschlagen.
3. Erfassen Sie jede Zahlung am Tag des Eingangs: Datum, Zahler und erhaltenen Betrag.
4. Überweisen Sie Geld auf das Steuerkonto und tragen Sie ein, was Sie tatsächlich überwiesen haben; wenn Sie eine Steuerschuld aus der Rücklage begleichen, tragen Sie sie als Auszahlung ein.
5. Der Betrag zum Zurücklegen, die laufende Summe und der Stand der Rücklage werden im Browser und in der Excel-Datei berechnet; auf Papier multiplizieren Sie und addieren die Seite hinunter.
6. Prüfen Sie die Lücke jeden Monat und füllen Sie die Rücklage auf, bevor sie wächst.

Formate

• PDF zum Ausdrucken (A4 und US-Letter)
• Ausfüllbares PDF mit Formularfeldern
• Online-Version, gespeichert in Ihrem Browser
• Excel-Datei / Google Sheets

Die Druckfassung ist in einem Rahmen gesetzt, der auf A4 und auf US-Letter passt. Beide Dateien sind daher identisch, und keine wird skaliert. Das ausfüllbare PDF hat echte Formularfelder. Die Excel-Datei verwendet nur einfache Formeln (SUMME, WENN, ZÄHLENWENN und ähnliche). Sie lässt sich daher in Excel, LibreOffice und Google Sheets fehlerfrei öffnen, und jede berechnete Zelle ist grau, damit Sie sehen, welche Werte sich von selbst ergeben.

So drucken Sie es aus

Laden Sie die Datei für A4 oder US-Letter passend zum Papier in Ihrem Drucker herunter, öffnen Sie sie in einem PDF-Programm und drucken Sie sie in 100 % Größe, nicht mit „An Seite anpassen“, denn das verkleinert den Platz zum Schreiben. Beide Dateien lassen einen Rand von 14 mm, genug für den Bereich, den Drucker für zu Hause nicht bedrucken. Um die Online-Version mit Ihren Daten zu drucken, verwenden Sie die Schaltfläche Dieses Blatt drucken; sie druckt nur das Blatt und nichts vom Rest der Seite. Mehr zum Drucken.

Häufige Fragen

Welchen Prozentsatz sollte ich verwenden?

Das hängt von Ihrem Einkommen, Ihren Ausgaben und den Vorschriften in Ihrem Land ab, daher wird keiner genannt. Viele orientieren sich daran, welchen Anteil der Steuerbescheid des Vorjahres an ihren Einnahmen ausgemacht hat, und passen ihn an, wenn sich ihre Lage ändert.

Warum die Überweisung getrennt vom Betrag zum Zurücklegen erfassen?

Weil beide oft voneinander abweichen. Vielleicht runden Sie auf, überweisen wöchentlich statt je Zahlung oder lassen eine aus, wenn das Geld knapp ist. Beides festzuhalten zeigt die Lücke ehrlich, statt anzunehmen, dass überwiesen wurde.

Wie erfasse ich die Zahlung der Steuerschuld?

Tragen Sie sie in einer eigenen Zeile in der Spalte „Ausgezahlt“ mit Datum ein und lassen Sie die Spalten für Eingänge leer. Der Stand der Rücklage sinkt um diesen Betrag, und das Blatt rechnet von dort aus weiter.

Sollten Zahlungen mit Umsatzsteuer mit dem vollen Betrag eingetragen werden?

Tragen Sie sie so ein, wie Sie sie verbuchen. Wenn Sie Umsatzsteuer einnehmen und gesondert abführen, legen viele diesen Teil separat zurück; prüfen Sie die Vorschriften in Ihrem Land und behalten Sie die Methode das ganze Jahr bei.